Rogelio Villalba, abogado de Asepyme, recuerda que «Si quieres pagar menos IRPF, no puedes esperar a hacer la declaración» y subraya la necesidad de actuar antes de que finalice el año fiscal
Hacienda anunció que los contribuyentes pueden pagar menos IRPF si antes del 31 de diciembre de 2026 aportan a un plan de pensiones, reducen al menos un 5 % el alquiler en zona tensionada o mejoran la eficiencia energética de su vivienda.
Villalba señaló que la falta de planificación, la no aplicación de deducciones autonómicas y la ausencia de justificantes son errores habituales que impiden reducir la carga tributaria.
En cuanto a los planes de pensiones, la normativa permite deducir el 30 % de las aportaciones hasta 1.500 € anuales, y el límite puede ampliarse en 8.500 € si la empresa también realiza aportaciones.
Las donaciones a entidades sin ánimo de lucro ofrecen una deducción del 80 % de los primeros 250 € y del 40 % del resto, porcentaje que sube al 45 % cuando en los dos ejercicios anteriores se ha donado al menos esa cantidad a la misma entidad.
Las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos, federaciones, coaliciones o agrupaciones de electores generan una deducción del 20 % en el IRPF.
Quienes adquirieron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 siguen beneficiándose de una deducción del 15 % de las cantidades abonadas, con un máximo de 9.040 € anuales. Una reciente resolución permite aplicar esa misma deducción a quienes vendieron esa vivienda en 2026 y destinaron el importe de la venta a cancelar la hipoteca.
La mejora de la eficiencia energética de los edificios permite deducir hasta el 60 % de la inversión, con un límite de 5.000 € anuales. En viviendas individuales, la deducción es del 20 % si el consumo se reduce al menos un 7 % y del 40 % si la reducción supera el 30 %, siempre que el certificado de eficiencia se emita antes de que acabe el año.
En el mercado del alquiler, la Agencia Tributaria indica que los caseros que firmen un nuevo contrato en zona residencial tensionada y rebajen el precio más de un 5 % respecto al contrato anterior obtendrán una reducción del 90 % en los rendimientos netos. Esta medida se aplica a los contratos firmados desde el 26 de mayo de 2023.
La inversión en startups permite deducir el 50 % de la inversión realizada, con un techo de 100.000 €.
La compra de un vehículo eléctrico nuevo genera una deducción del 15 % del valor de adquisición, con un límite de 20.000 €, siempre que el coche esté matriculado antes de fin de año o se haya abonado al menos el 25 % de su valor. Instalar un punto de recarga permite deducir el 15 % con un máximo de 4.000 €, siempre que la obra esté terminada y pagada antes del 31 de diciembre de 2026.
Los conceptos percibidos en especie como vales de comida, seguros de salud, cheques guardería o tarjetas de transporte público están exentos de tributar en el IRPF bajo ciertas condiciones, reduciendo la carga fiscal del trabajador sin disminuir su retribución total.
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